Vous voudrez déduire ces dépenses de travail sur votre déclaration de revenus cette année


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Les contribuables ont moins d’un mois pour déposer leur déclarations de revenus. Avant qu’ils ne le fassent, une question majeure persiste : quelles dépenses de travail sont déductibles ? La réponse la plus simple est que cela dépend du type de travail que vous faites. Les déductions les plus importantes pour les dépenses professionnelles sont réservées aux travailleurs indépendants et aux propriétaires de petites entreprises, mais certains employés à temps plein peuvent également bénéficier de quelques allégements fiscaux.

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Si vous faites partie des nombreux contribuables qui se sont tournés vers le travail à distance ou qui ont commencé à travailler pour vous-même, vous pouvez profiter de quelques déductions cette saison fiscale sur les dépenses de travail que vous avez engagées en 2022.

Découvrez quelles dépenses vous pouvez déduire de votre revenu imposable si vous êtes un employé ou un travailleur indépendant et comment les réclamer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus cette année.

Pour en savoir plus, voici les meilleures options de déclaration de revenus gratuites pour 2023pourquoi devriez-vous créer un compte IRS en ligne avant de déposer vos impôts et comment suivre votre remboursement d’impôt.

Quelles dépenses de travail les employés W-2 peuvent-ils déduire de leurs impôts ?

Malheureusement pour les employés W-2, la Tax Cut and Jobs Act de 2017 a éliminé presque toutes les déductions fiscales pour les dépenses non remboursées des employés.

Seuls quelques types spécifiques d’employés W-2 peuvent encore réclamer des frais de travail :

  • Réservistes dans les forces armées
  • Artistes interprètes qualifiés
  • Fonctionnaires de l’État ou du gouvernement local
  • Employés ayant des frais de travail liés à une déficience

Les contribuables éligibles peuvent déclarer et réclamer leurs dépenses professionnelles non remboursées à l’aide du formulaire 2106, « Dépenses d’entreprise des employés ». Ces dépenses peuvent inclure les frais de véhicule, les frais de déplacement, les vêtements de travail et les repas, mais l’IRS a des règles strictes en matière de documentation – les contribuables doivent « prouver l’heure, le lieu, l’objet commercial, la relation commerciale (pour les cadeaux) et le montant de ces dépenses,  » expliquent les instructions du formulaire. Des reçus doivent être fournis pour toutes les dépenses d’hébergement ou pour toute dépense de travail de 75 $ ou plus.

Les éducateurs éligibles travaillant de la maternelle à la 12e année peuvent également déduire certaines de leurs dépenses professionnelles, y compris le perfectionnement professionnel et les fournitures de classe. Chaque enseignant éligible peut déduire jusqu’à 300 $ de dépenses non remboursées à la ligne 11 du formulaire 1040 annexe 1.

Les employés W-2 éligibles doivent détailler pour déduire les frais de travail

Si vous êtes un employé W-2 éligible, vous ne pouvez déduire les frais de travail sur vos impôts que si vous décidez de détailler vos déductions. Votre décision dépendra du fait que le total de vos déductions détaillées soit supérieur à la déduction forfaitaire – 12 950 $ pour les déclarants célibataires, 19 400 $ pour les déclarants chefs de famille et 25 900 $ pour les personnes mariées déposant une déclaration conjointe.

Outre les dépenses de travail éligibles, les déductions personnelles détaillées peuvent inclure les intérêts hypothécaires, les cotisations de retraite, les impôts fonciers, les dons de bienfaisance, les frais médicaux et les intérêts sur les prêts étudiants.

La plupart des Américains choisissent la déduction forfaitaire lors de la déclaration de leurs impôts. Il s’agit d’un itinéraire plus simple que de détailler vos déductions, ce qui nécessite une preuve supplémentaire des dépenses et des reçus.

L’IRS encourage les contribuables à détailler lorsque vos « déductions détaillées autorisées sont supérieures à la déduction standard ou que vous ne pouvez pas utiliser la déduction standard ».

Les indépendants et les propriétaires d’entreprise peuvent déduire les dépenses de travail même s’ils prennent la déduction forfaitaire

Si vous êtes travailleur indépendant ou propriétaire d’une entreprise, vous pouvez déduire les dépenses professionnelles de vos impôts, que vous preniez la déduction forfaitaire ou que vous détailliez.

« Les dépenses d’entreprise sont connues sous le nom de déductions au-dessus de la ligne qui sont disponibles quel que soit le choix de détailler. Par conséquent, un contribuable pourrait avoir des dépenses d’entreprise substantielles et toujours demander la déduction forfaitaire », Eric Bronnenkant, CPA / CFP et responsable des impôts chez online financial conseiller Betterment, a déclaré à CNET dans un e-mail.

À l’annexe C, les pigistes et les propriétaires d’entreprise déclareront leurs revenus d’entreprise et leurs dépenses de travail. Bronnenkant a déclaré que les contribuables devraient se familiariser avec le formulaire avant de le déposer.

« L’IRS permet aux entreprises de déduire les dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires. La question clé : s’agissait-il d’une dépense ordinaire et nécessaire pour l’activité commerciale ? Cela exclut notamment toute dépense personnelle », a déclaré Bronnenkant.

Qu’est-ce que la déduction fiscale pour siège social et qui peut en bénéficier ?

La déduction pour bureau à domicile est une déduction pour frais de travail importants que les travailleurs indépendants peuvent demander. Si vous utilisez votre espace de bureau à domicile à des fins professionnelles – et uniquement à des fins professionnelles – vous pourriez avoir droit à la déduction pour bureau à domicile.

La déduction pour bureau à domicile a des exigences strictes que vous devez suivre pour être éligible. Tout d’abord, vous devrez être travailleur indépendant pour profiter de cette déduction, ce qui signifie que vous recevrez un formulaire 1099 pour les travailleurs indépendants et non un formulaire W-2 pour les employés. Les contribuables doivent utiliser « exclusivement et régulièrement » une partie de leur domicile à des fins professionnelles, indique l’IRS. Ainsi, votre bureau dans votre chambre ne compte pas et les employés distants travaillant à domicile ne sont pas éligibles.

Organigramme de la façon dont une personne peut décider si ses dépenses à domicile donnent droit à une déduction.Organigramme de la façon dont une personne peut décider si ses dépenses à domicile donnent droit à une déduction.

Utilisez ce tableau pour déterminer si vos dépenses à domicile donnent droit à une déduction.

IRS

Si vous avez droit à la déduction pour bureau à domicile, il existe deux façons de la calculer. Une option simplifiée introduite en 2013 permet aux contribuables de réclamer 5 $ par pied carré d’espace utilisé jusqu’à un maximum de 300 pieds carrés. La méthode traditionnelle « régulière » pour demander la déduction nécessite des registres détaillés de toutes les dépenses.

Pour utiliser la méthode simplifiée, vous remplirez la feuille de calcul du formulaire 1040 annexe C. Pour la méthode régulière, vous devrez remplir et déposer le formulaire 8829, « Dépenses pour l’utilisation professionnelle de votre domicile ».

Comment déduire l’impôt sur le travail indépendant ?

Les travailleurs indépendants peuvent bénéficier d’allégements fiscaux substantiels comme la déduction pour bureau à domicile, mais ils paient également un lourd impôt fédéral de 15,3% sur leur revenu. Cette taxe sur le travail indépendant est comparable aux taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie que les entreprises paient pour les employés.

Même si vous êtes un employé d’une entreprise, si vous gagnez plus de 400 $ en travail indépendant, vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant sur ce revenu. L’impôt sur le travail indépendant s’applique généralement à 92,35 % de votre revenu net tel que déterminé à l’annexe C.

La bonne nouvelle pour les contribuables indépendants est que la moitié de l’impôt sur le travail indépendant est déductible. Après avoir calculé les impôts sur le travail indépendant que vous devez à l’aide de l’annexe SE, vous en prendrez 50 % et saisirez la déduction à la ligne 15 du formulaire 1040.

Puis-je déduire les primes de soins de santé si je suis travailleur autonome?

Oui, vous pouvez. Si vous travaillez pour vous-même et que vous n’étiez pas éligible à un régime de soins de santé fourni par l’employeur en 2022, vous pouvez probablement réclamer le coût de vos primes d’assurance maladie en tant que déduction supérieure. Cela signifie que vous n’avez pas besoin de détailler les déductions personnelles pour le réclamer.

Ces primes peuvent inclure une assurance médicale, dentaire et de soins de longue durée admissible. Vous pouvez les réclamer pour vous-même, un conjoint ou toute personne à votre charge.

Vous ne pouvez réclamer des primes d’assurance que jusqu’à concurrence du montant du revenu d’entreprise que vous avez gagné en 2022. Si votre entreprise n’a pas rapporté d’argent, vous ne pouvez demander aucune déduction.

Vos déductions pour l’assurance soins de longue durée sont limitées par votre âge. Voici les limites de déduction pour 2022 :

Plafonds de déduction 2022

Âge du contribuable

Limite de la prime de soins de longue durée

40 ans ou moins

450 $

41 à 50 ans

850 $

51 à 60 ans

1 690 $

61 à 70 ans

4 510 $

71 ans et plus

5 640 $

Pour bénéficier de la déduction des primes d’assurance maladie des travailleurs indépendants, vous devez saisir le montant total que vous demandez à titre d’ajustement du revenu dans la partie II du formulaire 1040, annexe 1.

Qu’est-ce que la déduction pour revenu d’entreprise admissible?

En plus de déduire les dépenses d’entreprise, de nombreux pigistes, propriétaires d’entreprise et partenaires commerciaux peuvent profiter de la déduction du revenu d’entreprise admissible, a déclaré Bronnenkant. Il permet aux propriétaires d’entreprise de déduire jusqu’à 20 % du revenu d’entreprise admissible plus 20 % des dividendes de fiducies de placement immobilier admissibles et des revenus de sociétés de personnes cotées en bourse admissibles.

Pour être éligible à la déduction QBI, vous devez soit être un propriétaire unique (y compris les pigistes), soit recevoir un revenu « transmis » d’une société S, d’un partenariat ou d’une société à responsabilité limitée (LLC). Vous pouvez bénéficier de la déduction QBI complète si votre revenu est inférieur à 170 050 $ pour les déclarants uniques ou à 340 100 $ pour les déclarants conjoints. Les revenus plus élevés peuvent demander une déduction partielle en utilisant un système compliqué qui prend en compte le type d’entreprise concernée, les biens appartenant à l’entreprise et le total des salaires versés aux employés.

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