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Le Loi sur la réduction de l’inflation de 2022 créé de nombreux nouveaux allégements fiscaux pour l’efficacité énergétique des habitations. Alors que la plupart des grandes incitations arriveront dans les années à venir, la loi radicale apporte quelques changements clés qui affecteront vos impôts au cours de cette saison fiscale en cours.
Robert Rodriguez/Crumpe
L’ajout d’énergie alternative à votre maison offre le plus grand allégement fiscal, mais de simples améliorations aux appareils au mazout ou au gaz ou aux éléments structurels comme les fenêtres et les portes peuvent également vous rapporter de l’argent cette saison fiscale.
Il existe également un crédit d’impôt pour l’installation de bornes de recharge d’énergies alternatives pour véhicules électriques à votre domicile.
Nous passerons en revue les crédits d’impôt actuels pour les améliorations énergétiques et vous dirons comment les réclamer sur vos impôts.
Pour plus de conseils fiscaux, consultez toutes les réductions d’impôts possibles pour les propriétaires et que faire si vous n’avez pas encore reçu votre formulaire W-2.
Quels sont les allégements fiscaux actuels pour les améliorations énergétiques domiciliaires ?
L’IRS autorise actuellement deux principaux crédits d’impôt pour l’amélioration de l’efficacité énergétique à la maison – le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat et le crédit résidentiel pour l’énergie propre.
Le premier crédit porte sur l’amélioration de l’efficacité énergétique de votre maison, tandis que le second se concentre sur des projets d’énergie alternative comme des panneaux solaires ou des éoliennes. Pour être admissible à l’un ou l’autre des crédits, des améliorations domiciliaires doivent être apportées à une résidence principale.
Le crédit rénovation éco-énergétique
Anciennement appelé crédit pour les biens énergétiques non commerciaux, le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat offre aux contribuables : 1) un montant forfaitaire de 50 $ à 300 $ pour l’installation de certains appareils certifiés Energy Star, et 2) 10 % des coûts pour certaines améliorations énergétiques. Pour les améliorations domiciliaires dans l’une ou l’autre de ces deux catégories au cours des années 2005 à 2022, vous pouvez demander un total de 500 $, ce qui correspond à la limite à vie du crédit pour les améliorations apportées avant le 1er janvier 2023.
Voici les montants actuels que vous pouvez récupérer sur votre déclaration de revenus 2022 pour les appareils certifiés Energy Star installés en 2022 :
Crédits d’impôt pour les améliorations énergétiques domiciliaires en 2022
| Produit certifié Energy Star | Crédit d’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat |
|---|---|
|
Fournaise (gaz, propane ou mazout) |
150 $ |
|
Ventilateur de circulation d’air principal avancé (pour la fournaise) |
50 $ |
|
Chaudière à eau chaude (gaz, propane ou mazout) |
150 $ |
|
Chauffe-eau (gaz, propane ou mazout) |
300 $ |
|
Climatisation centrale |
300 $ |
|
Pompe à chaleur aérothermique |
300 $ |
Vous pouvez également obtenir 10 % de remise sur les « améliorations d’efficacité énergétique qualifiées » pour :
- Isolation
- Toits
- Fenêtres et puits de lumière
- Des portes
Pour les améliorations d’efficacité énergétique ci-dessus, il y a une limite de 2 000 $, donc le crédit d’impôt maximum effectif est de 200 $ (ou 10 % de 2 000 $). Gardez à l’esprit que vous ne pouvez pas inclure les coûts d’installation de ces améliorations et que les nouveaux composants doivent durer au moins cinq ans, selon l’IRS.
Pour les améliorations apportées de 2023 à 2032, que vous réclamerez sur les futures déclarations de revenus, la loi sur la réduction de l’inflation augmente cette limite à 1 200 $ par an, avec une limite annuelle distincte de 2 000 $ pour les chauffe-eau, les pompes à chaleur, les poêles à biomasse et les chaudières à biomasse.
Le crédit énergie propre résidentiel
Les modifications apportées au crédit résidentiel pour l’énergie propre s’appliquent à cette saison fiscale. Vous bénéficierez d’un allégement fiscal de 30 % pour les dépenses liées à des améliorations qualifiées qui utilisent des énergies alternatives telles que l’énergie solaire, éolienne, géothermique ou de la biomasse.
(Le crédit d’impôt était tombé à 26 % en 2021, mais l’IRA l’a repoussé à 30 % du 1er janvier 2022 au 1er janvier 2033.)
Les biens qui peuvent être admissibles au crédit résidentiel pour énergie propre comprennent :
- Électricité solaire
- Chauffe-eau solaire
- Éoliennes
- Pompes à chaleur géothermiques
- Biocombustibles
- Réservoirs de carburant
Il n’y a pas de limite au crédit d’énergie propre résidentiel, sauf pour les piles à combustible, qui sont limitées à 500 $ pour chaque demi-kilowatt de capacité.
Qu’en est-il du crédit d’impôt pour les bornes de recharge des véhicules électriques ?
Un autre crédit impacté par la loi sur la réduction de l’inflation est le crédit immobilier pour le ravitaillement en carburant des véhicules à carburant alternatif, un allégement fiscal pour les propriétaires qui installent des bornes de recharge d’énergie verte. Le crédit a expiré fin 2021, mais il a été relancé pour 2022 et prolongé jusqu’à fin 2032.
Les bornes de recharge pour véhicules électriques sont admissibles au crédit, ainsi que les stations-service qui utilisent principalement de l’éthanol, du gaz naturel, du gaz de pétrole liquéfié ou de l’hydrogène.
Si vous avez installé une borne de recharge pour véhicule électrique ou une autre source de carburant de remplacement chez vous en 2022, vous pourriez avoir droit à une remise de 30 % sur les frais de matériel et d’installation, jusqu’à un maximum de 1 000 $.
Comment réclamer des crédits d’impôt énergie verte sur mes impôts 2022 ?
Le meilleur logiciel fiscal aidera à identifier tous vos crédits d’impôt, généralement avec un processus de questions-réponses, et les intégrera automatiquement à votre déclaration de revenus. Si vous remplissez votre déclaration sans répondre aux questions sur les améliorations domiciliaires, assurez-vous de rechercher ces crédits ou utilisez la section d’aide du logiciel pour savoir comment les réclamer.
Pour déposer vos impôts sur papier, le formulaire 5695, « Residential Energy Credits » prend en charge à la fois le crédit résidentiel pour énergie propre (Partie I) et le crédit pour l’amélioration de l’efficacité énergétique de l’habitat (Partie II). Le formulaire 8911 doit être utilisé pour réclamer le crédit immobilier pour le ravitaillement en carburant des véhicules à carburant de remplacement.
Pour plus de conseils fiscaux, découvrez pourquoi vous devriez créer un compte IRS en ligne et comment suivre votre remboursement d’impôt.
