Les saison fiscale 2023 est officiellement ouvert, et il n’y a aucune raison d’attendre pour déposer votre 2022 déclaration d’impôt. En fait, faire vos impôts le plus tôt possible présente de nombreux avantages qui pourraient inciter les procrastinateurs fiscaux à changer leurs habitudes.

Cependant, la plupart des employés à temps plein devront recevoir un formulaire W-2 de leur employeur avant de pouvoir commencer à déclarer leurs impôts. Le formulaire fiscal officiel contient des informations essentielles pour votre déclaration de revenus qui sont également nécessaires pour calculer votre remboursement d’impôt potentiel.

Qu’est-ce que le formulaire W-2, quelles informations importantes contient-il et quand devriez-vous vous attendre à le recevoir ? Nous avons tout ce que vous devez savoir sur les formulaires W-2 et vos impôts sur le revenu 2022.

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Qu’est-ce qu’un formulaire W-2 ?

Un formulaire W-2 – plus officiellement appelé formulaire W-2, ou « déclaration de salaire et d’impôt » – est le document fiscal officiel que votre employeur vous envoie, ainsi qu’à l’IRS, à la fin de chaque année d’imposition. Plus important encore, votre formulaire W-2 indique vos salaires et traitements pour l’année écoulée ainsi que le montant des impôts que vous avez déjà payés sur ce revenu.

Votre formulaire W-2 comprend d’autres informations importantes telles que les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie et des informations sur la rémunération dont vous pourriez avoir besoin pour certains crédits ou déductions. Il répartit également vos données sur les revenus et les impôts spécifiques à votre État dans une section en bas.

Que vous fassiez vos impôts avec un stylo et du papier, sur votre ordinateur ou téléphone fixeou avec un fiscaliste professionnelvous devrez utiliser les informations de plusieurs cases du formulaire W-2 pour remplir votre déclaration de revenus pour 2022.

Quelles informations sont incluses dans mon formulaire W-2 ?

Le formulaire W-2 comprend un ensemble strictement défini d’informations sur les revenus et les impôts pour chaque contribuable américain. Voici une ventilation rapide de toutes les cases et données du formulaire W-2 :

Boîtes AF: Les cases en lettres en haut et à gauche du document contiennent des informations d’identification pour vous et votre employeur, y compris le nom légal, l’adresse, votre numéro de sécurité sociale et le numéro d’identification fiscale de votre employeur. (Le « numéro de contrôle » est juste un identifiant unique pour identifier votre W-2 dans le système de votre employeur.)

Encadrés 1 et 2: Ces deux cases contiennent les informations les plus importantes pour la plupart des contribuables : votre salaire total, vos pourboires et autres rémunérations pour 2022, ainsi que le total de l’impôt fédéral sur le revenu retenu pour l’année.

Cases 3 à 6: Ces cases indiquent la part de votre revenu soumise aux impôts de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie, ainsi que le montant d’impôts que vous avez payé pour les deux en 2022.

Encadrés 7 et 8: Si vous recevez une rémunération sous forme de pourboires, ces deux cases indiquent le montant des pourboires que vous avez déclaré et le montant que votre employeur a déclaré en pourboires qui vous ont été versés.

Encadré 9: Ne vous inquiétez pas de la case 9 mystérieusement grisée. Elle était autrefois utilisée pour déclarer les paiements anticipés pour le crédit sur les revenus gagnés. Cet avantage fiscal a pris fin en 2010, mais la boîte demeure.

Cases 10 et 11: La case 10 indique les prestations pour personnes à charge que vous avez pu recevoir en 2022, tandis que la case 11 contient toute rémunération différée.

Encadré 12: Cette case contient des compensations supplémentaires ou des réductions du revenu imposable, et il y a 28 éléments possibles qui peuvent être inclus ici, chacun désigné par un code à une ou deux lettres. Certains de ces codes doivent être inclus dans votre déclaration de revenus, tandis que d’autres sont uniquement à titre d’information.

Encadré 13: Trois options affichent ici les revenus qui ne sont pas soumis à l’impôt fédéral : un régime de retraite parrainé par l’employeur (comme un compte 401(k)), une indemnité de maladie d’un tiers (comme une assurance privée) ou l’argent gagné en tant qu’employé statutaire.

Encadré 14: Cette case agit comme un fourre-tout permettant à votre employeur de déclarer toute information fiscale supplémentaire, telle que l’aide aux frais de scolarité ou les cotisations syndicales. Les employeurs peuvent également inclure certaines taxes nationales et locales ici.

Une entrée commune de la case 14 est le paiement de l’assurance invalidité de l’État (SDI), qui peut être déductible pour certains contribuables.

Cases 15 à 20: Les cases au bas de votre formulaire W-2 indiquent vos revenus et vos données de retenue pour 2022 en ce qui concerne vos impôts d’État. Cette section comprend également le numéro d’identification d’état de votre employeur.

Quand vais-je recevoir mon formulaire W-2 ?

Vous devriez recevoir votre formulaire W-2 au plus tard le 31 janvier 2023. Les employeurs sont tenus par la loi d’envoyer des formulaires W-2 à tous les employés et à l’IRS d’ici la fin janvier.

Vous recevrez probablement votre formulaire W-2 par courrier, bien que de nombreuses entreprises le mettent désormais également à la disposition des employés via des portails en ligne. Votre formulaire W-2 peut provenir d’un tiers comme ADP ou Gusto qui gère la paie de votre entreprise, alors soyez à l’affût.

Que dois-je faire si je ne reçois pas mon formulaire W-2 avant le 31 janvier ?

Tout d’abord, assurez-vous que votre employeur ne vous a pas envoyé par e-mail des instructions sur la façon d’accéder à votre formulaire W-2 en ligne. Selon la publication IRS 15A, les employeurs peuvent fournir des versions électroniques des formulaires W-2 si les employés acceptent de s’y inscrire. Il se peut qu’un e-mail contenant des instructions ait été filtré dans vos dossiers de spam ou de courrier indésirable.

Ensuite, contactez votre service des ressources humaines ou de la paie pour demander si votre formulaire W-2 a été envoyé et, si c’est le cas, demandez-leur de vous en envoyer un autre.

Si votre employeur ne peut pas ou ne vous aide pas, vous pouvez également contacter directement l’IRS pour obtenir vos informations W-2. Vous pouvez appeler l’agence au 800-829-1040, et l’IRS contactera votre employeur ou payeur et demandera votre formulaire W-2 manquant pour vous.

Lorsque vous appelez l’IRS pour obtenir de l’aide avec un formulaire W-2 manquant, vous aurez besoin de plusieurs informations pour vérifier votre identité :

• Nom légal, adresse, numéro de sécurité sociale et numéro de téléphone
• Nom, adresse et numéro de téléphone de l’employeur
• Dates où vous avez travaillé pour l’employeur
• Estimations de vos salaires et impôts sur le revenu retenus en 2022

Pour le dernier élément de la liste, votre dernier chèque de paie de l’année est un bon moyen de trouver une estimation de votre salaire total et des impôts payés.

Si vous ne recevez toujours pas ou ne pouvez pas accéder à votre formulaire W-2 avant le 18 avril – lorsque les impôts sont dus cette année – vous avez quelques options pour produire votre déclaration de revenus 2022.

Tout d’abord, vous pouvez produire votre déclaration de revenus en utilisant le formulaire 4852, un substitut du formulaire W-2 qui vous permet d’estimer votre revenu et la retenue à la source. Cependant, si vous découvrez plus tard que les informations contenues dans votre déclaration sont différentes de celles de votre W-2, vous devrez produire une déclaration modifiée.

Alternativement, vous pouvez déposer le formulaire 4868 et demander une prolongation de dépôt de six mois qui vous donnera plus de temps pour retrouver votre W-2. Si vous pensez ne pas devoir payer d’impôts, vous n’avez rien à payer. Si vous devez des impôts, vous devrez payer un montant estimé lorsque vous déposez votre extension ou vous risquez une pénalité plus tard.

Pour plus de conseils fiscaux, en savoir plus sur les changements fiscaux en 2022 pour éviter le choc de remboursement.